應(yīng)廣大粉絲的要求，同時(shí)也為了能將更多的知識(shí)解答帶給大家。因此今天小編跟大家談到的是有關(guān)小微企業(yè)普票申報(bào)的問(wèn)題，文中也會(huì)對(duì)小微企業(yè)既開(kāi)普票又開(kāi)專(zhuān)票怎么申報(bào)進(jìn)行詳細(xì)的講解。希望本文對(duì)您起到更多幫助意義。還望您能多多關(guān)注分享本站。我們也會(huì)將更多好文帶給您。

小微企業(yè)申報(bào)稅怎么申報(bào)

法律分析：1.第一步打開(kāi)IE瀏覽器,在中輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站,點(diǎn)擊“小規(guī)模企業(yè)申報(bào)大廳”打開(kāi)申報(bào)界面。

2.第二步輸入納稅人識(shí)別號(hào),再點(diǎn)擊“注冊(cè)碼輸入”按鈕,輸入查詢(xún)到的注冊(cè)碼,點(diǎn)擊“確定”后進(jìn)入密碼維護(hù)界面,設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點(diǎn)擊“保存”按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)返回登陸界面,輸入稅號(hào)和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)。

3.第三步點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)增值稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人),填寫(xiě)申報(bào)表并保存。

4.第四步點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表分別填寫(xiě)“利潤(rùn)表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”并保存。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅》

第十二條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。

下列無(wú)形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)用扣除：

（一）自行開(kāi)發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無(wú)形資產(chǎn)；

（二）自創(chuàng)商譽(yù)；

（三）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)；

（四）其他不得計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)用扣除的無(wú)形資產(chǎn)。

第十三條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按照規(guī)定攤銷(xiāo)的，準(zhǔn)予扣除：

（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；

（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；

（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；

（四）其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出。

小規(guī)模納稅人既開(kāi)專(zhuān)票又開(kāi)普票如何填報(bào)？

在增值稅申報(bào)表附表一中填報(bào)

專(zhuān)票在第2欄次填報(bào)

普票在第3 欄次填報(bào)

2023年二季度小規(guī)模納稅人既開(kāi)專(zhuān)票又開(kāi)普票如何填報(bào)？

1、既開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，且合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)15萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)45萬(wàn)元），填寫(xiě)“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”。

將開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”的第2行“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”；將開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的銷(xiāo)售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”的第10行“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”（企業(yè)填寫(xiě)）或第11行的“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”（個(gè)體填寫(xiě)）。

2、既開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，且合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)15萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額超過(guò)45萬(wàn)元）的，填寫(xiě)“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”和“[004]增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”。

將開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”的第2行“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”；將開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的銷(xiāo)售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”第12行“其他免稅銷(xiāo)售額”。

政策：《 稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項(xiàng)的公告 》（稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào)）

小微企業(yè)報(bào)稅怎么操作流程

法律分析：小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：

第一步：

登錄選擇：首先打開(kāi)電子稅務(wù)局，系統(tǒng)將自動(dòng)彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容；

第二步：

點(diǎn)擊“我要辦稅”—“申報(bào)納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”；

P1：如果是月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季申報(bào)30萬(wàn)元）的小規(guī)模納稅人，選擇“免稅申報(bào)（小微企業(yè)）”模塊進(jìn)行簡(jiǎn)易填寫(xiě)；

P2:如果為月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元（按季申報(bào)超過(guò)30萬(wàn)元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報(bào)”—“立刻填表”；

第三步：

報(bào)表填報(bào)：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報(bào)稅；

然后點(diǎn)擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡(jiǎn)介；

接著點(diǎn)擊“確定”，會(huì)彈出提醒本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額。如有發(fā)生，填寫(xiě)減去不動(dòng)產(chǎn)原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額11萬(wàn)元，需根據(jù)提示“按照不動(dòng)產(chǎn)扣除11萬(wàn)元后的差額不含稅金額填寫(xiě)”）；如未發(fā)生，點(diǎn)擊“繼續(xù)填寫(xiě)”進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)界面。

如實(shí)填寫(xiě)本期發(fā)生銷(xiāo)售額，貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)算合計(jì)金額；

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，合計(jì)超過(guò)起征點(diǎn)的，會(huì)第2次提醒，本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售，納稅人可以選擇“是”與“否”進(jìn)行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫(xiě)本期發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額；

第四步：

報(bào)送申報(bào)：填寫(xiě)完整，滿(mǎn)足校驗(yàn)規(guī)則后，點(diǎn)擊報(bào)表下方“保存”按鈕，并點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，發(fā)起申報(bào)。報(bào)表狀態(tài)會(huì)變?yōu)?ldquo;申報(bào)成功”；

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點(diǎn)擊“繳稅”按鈕?？梢允褂萌絽f(xié)議網(wǎng)上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

法律依據(jù)：《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

第一條 對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

第二條 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱(chēng)從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小微企業(yè)增值稅代開(kāi)發(fā)票自己網(wǎng)上申報(bào)怎么弄有什前提條件

進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)，打開(kāi)申報(bào)與繳納功能，找到小規(guī)模增值稅報(bào)表，提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫(xiě)信息進(jìn)行申報(bào)。

小微企業(yè)增值稅代開(kāi)發(fā)票自己網(wǎng)上申報(bào)前提條件和申報(bào)流程是，首先進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)，打開(kāi)申報(bào)與繳納功能，找到小規(guī)模增值稅報(bào)表，提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫(xiě)信息進(jìn)行申報(bào)。系統(tǒng)會(huì)指引填寫(xiě)不含稅的收入，按不同的稅率填寫(xiě)相關(guān)的不含稅收入，正確無(wú)誤后點(diǎn)確定。進(jìn)入主表，如果季度不含稅銷(xiāo)售額不超過(guò)三十萬(wàn)，直接填寫(xiě)主表的第十行，個(gè)體戶(hù)需要填寫(xiě)十一行，如果有代開(kāi)的增值稅專(zhuān)票，要填寫(xiě)到主表的前三行的相應(yīng)欄次中，如果季度不含稅銷(xiāo)售額超過(guò)三十萬(wàn)，按前三欄的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行填寫(xiě)。填寫(xiě)完畢，看是否稅額正確，如果開(kāi)有1%的稅費(fèi)的，要填寫(xiě)減免明細(xì)表，把減征的2%稅額填寫(xiě)進(jìn)行，這樣就可以達(dá)到減稅的目的。申報(bào)完畢無(wú)誤后，直接保存。到申報(bào)功能下點(diǎn)申報(bào)，當(dāng)申報(bào)狀態(tài)是申報(bào)成功后，就可以進(jìn)行繳費(fèi)等流程。

增值稅是以商品含應(yīng)稅勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

小微企業(yè)1%稅率怎么申報(bào)

參考下面方法處理：

1、首先登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納。

2、進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)，選擇增值稅申報(bào)表。

3、進(jìn)入申報(bào)主表，欄次第2行填寫(xiě)：稅局開(kāi)具的專(zhuān)票金額或自行開(kāi)具的專(zhuān)票金額。欄次第3行填寫(xiě)：金稅盤(pán)自行開(kāi)具的普票金額。

4、欄次第10行填寫(xiě)：季度30萬(wàn)以下的免稅普票金額。

5、欄次第18行填寫(xiě)：2%的征收率差額稅額。

6、點(diǎn)擊頁(yè)面左邊的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。

7、減稅性質(zhì)選擇減按1%征收率文件。

8、減稅項(xiàng)目第2列第2行、第4列第2行分別填寫(xiě)2%的減免稅額。

9、填寫(xiě)好之后，返回主表，點(diǎn)擊申報(bào)即可。

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