國(guó)家為了減輕納稅人負(fù)擔(dān)，出臺(tái)一系列稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼政策，單位、個(gè)人都有，一起來看看吧~

01

稅收優(yōu)惠

（企業(yè)篇）

一、小規(guī)模納稅人減免增值稅

二、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

1、“六稅兩費(fèi)”優(yōu)惠

2、減免企業(yè)所得稅

2022年1月1日至2024年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

3、延緩繳納稅費(fèi)

三、稅前扣除相關(guān)

1、高新技術(shù)企業(yè)加計(jì)扣除

2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

3、廣宣費(fèi)稅前扣除

2021年1月1日—2025年12月31日，對(duì)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除;

對(duì)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計(jì)算本企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時(shí)，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不計(jì)算在內(nèi)。

煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

【政策依據(jù)】

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第43號(hào))

四、

1、金融機(jī)構(gòu)部分利息收入免征增值稅

對(duì)金融機(jī)構(gòu)向小型企業(yè)、微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日。

【政策依據(jù)】

(1)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕91 號(hào))

(2)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào))

2、企業(yè)間資金無償借貸行為免征增值稅

對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅，執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日。

【政策依據(jù)】

(1)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕20 號(hào))

(2)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào)

3、科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和國(guó)家備案眾創(chuàng)空間優(yōu)惠

【政策依據(jù)】

財(cái)稅〔2018〕120號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

4、

【政策依據(jù)】

財(cái)稅〔2019〕11號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

5、

【政策依據(jù)】

財(cái)稅〔2019〕12號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

6、

(1)對(duì)公租房免征房產(chǎn)稅;

(2)對(duì)經(jīng)營(yíng)公租房所取得的租金收入，免征增值稅。

公租房經(jīng)營(yíng)管理單位應(yīng)單獨(dú)核算公租房租金收入，未單獨(dú)核算的，不得享受免征增值稅、房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策。執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日。

【政策依據(jù)】

(1)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第61號(hào))

(2)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào))

7、扶貧貨物捐贈(zèng)免征增值稅

對(duì)單位或個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物通過公益性社會(huì)組織、縣級(jí)及以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu)，或直接無償捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的單位和個(gè)人，免征增值稅。政策執(zhí)行期限內(nèi)，目標(biāo)脫貧地區(qū)實(shí)現(xiàn)脫貧的，可繼續(xù)適用上述政策。執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2025年12月31日。

【政策依據(jù)】

(1)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 國(guó)務(wù)院扶貧辦關(guān)于扶貧貨物捐贈(zèng)免征增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 國(guó)務(wù)院扶貧辦公告2019年第55號(hào))

(2)《關(guān)于延長(zhǎng)部分扶貧稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 國(guó)家鄉(xiāng)村振興局公告2021年第18號(hào))

8、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅優(yōu)惠

自2019年1月1日起至2023年12月31日止，對(duì)符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)(以下稱第三方防治企業(yè))減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

【政策依據(jù)】

財(cái)政部 稅務(wù)總局 國(guó)家發(fā)展改革委 生態(tài)環(huán)境部公告2019年第60號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

9、

2021年1月1日—2030年12月31日，對(duì)設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

【政策依據(jù)】

《財(cái)政部 稅務(wù)總局 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財(cái)政部公告2020年第23號(hào))

02

各項(xiàng)補(bǔ)貼

（企業(yè)篇）

03

稅收優(yōu)惠

（個(gè)人篇）

一、

單獨(dú)申報(bào)延長(zhǎng)至2023年12月31日。

【政策依據(jù)】

財(cái)稅〔2018〕164號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第42號(hào)

二、

三、

政策依據(jù)：

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第10號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

四、

8項(xiàng)補(bǔ)貼匯總?cè)缦拢?/p>

【政策依據(jù)】

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第43號(hào)、財(cái)稅〔2018〕164號(hào)

五、

【政策依據(jù)】

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第6號(hào)、財(cái)稅〔2018〕55號(hào)

六、

【政策依據(jù)】

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第43號(hào)、財(cái)稅〔2018〕164號(hào)

七、

優(yōu)惠時(shí)間延長(zhǎng)至2023年12月31日。

【政策依據(jù)】

財(cái)稅〔2019〕21號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)

04

各項(xiàng)補(bǔ)貼

（個(gè)人篇）

2023年延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引

一、增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策【享受主體】增值稅小規(guī)模納稅人【優(yōu)惠內(nèi)容】自 2023年 1月 1日至2023年 12月 31日，對(duì)月……

2023年稅收優(yōu)惠政策

1.小規(guī)模月銷售額10 萬，季度30 萬，年120萬開普票，免增值稅，3%減按 1%，連續(xù)12 個(gè)月開票不得超 500 萬財(cái)稅 2023 年第 1 號(hào)，2……

2023年稅收優(yōu)惠政策一覽,企業(yè)對(duì)號(hào)入座

2023年我國(guó)經(jīng)濟(jì)總體大環(huán)境并不好，各行各業(yè)都詳細(xì)規(guī)定了適用稅率，每個(gè)企業(yè)都想跳出稅收，少繳稅甚至是不交稅，但這顯然是不合理……

個(gè)體戶和小微企業(yè)注意!稅務(wù)局明確:2023年,這些稅費(fèi)統(tǒng)統(tǒng)減免!

2023年，針對(duì)小微企業(yè)和個(gè)體戶出臺(tái)了一系列的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，我們今天就以分稅種的方式，給大家比較詳細(xì)的總結(jié)歸納一下，供大家參……

中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證工作經(jīng)驗(yàn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均成果卓著。始終以服務(wù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任，依托產(chǎn)品認(rèn)證(包括服務(wù)認(rèn)證、自愿性認(rèn)證)、管理體系認(rèn)證和認(rèn)證培訓(xùn)業(yè)務(wù)，著力開展節(jié)能。在積極促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，保護(hù)消費(fèi)者安全健康，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系，參與"兩型"社會(huì)建設(shè)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。同時(shí)，自身獲得了跨越式發(fā)展，已成為業(yè)務(wù)門類全、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣、工作手段新、技術(shù)力量強(qiáng)、人員素質(zhì)高的一流認(rèn)證機(jī)構(gòu)，可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務(wù)。中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進(jìn)取、責(zé)任"的理念，正在朝著建立社會(huì)公信力高，有較強(qiáng)創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，向業(yè)界有較高知名度的國(guó)際型認(rèn)證機(jī)構(gòu)的目標(biāo)努力前行，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、雄厚的技術(shù)力量、先進(jìn)的管理水平保障了中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)業(yè)務(wù)的順利開展，為順利實(shí)現(xiàn)中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標(biāo)、為認(rèn)證機(jī)構(gòu)的品牌提供了有力保障。

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