今天通過本篇文章給大家談?wù)勂髽I(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅，以及企業(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅小微企業(yè)對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

企業(yè)所得稅如何合理節(jié)稅？

方法一、找到一個(gè)合適的節(jié)稅天堂去設(shè)立一個(gè)分公司：在節(jié)稅天堂當(dāng)中去設(shè)立分公司是可以幫助企業(yè)合理的節(jié)稅的，因?yàn)楣?jié)稅天堂當(dāng)中的分公司是可以享受比較低的稅率的。然后，公司就可以將總公司當(dāng)中稅率比較高的產(chǎn)業(yè)都轉(zhuǎn)移到自己設(shè)立的分公司當(dāng)中去，從而降低整體稅率，實(shí)現(xiàn)了公司的節(jié)稅愿望，讓公司的發(fā)展越來越好，并且可以實(shí)現(xiàn)公司的利益較大化。

方法二、設(shè)立一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是一種個(gè)人出資經(jīng)營的企業(yè)，這種企業(yè)的節(jié)稅效果也是非常好的。公司老板如果想要實(shí)現(xiàn)自己的公司合理節(jié)稅其實(shí)可以找到一個(gè)低稅率稅收洼地，然后直接在稅收洼地上去設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，這樣的話就可以實(shí)現(xiàn)公司的合理節(jié)稅，節(jié)稅的效果相當(dāng)?shù)暮?。但是，要記住一點(diǎn)，設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的時(shí)候必須在一些比較好的稅收洼地上去設(shè)立。

方法三、利用GJ對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策來合理的節(jié)稅：GJ非常支持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，所以制定了一些稅收優(yōu)惠政策，這些基本的稅收優(yōu)惠政策就是針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的。高新技術(shù)企業(yè)可以享受10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，所以公司在節(jié)稅的時(shí)候就可以將自己的公司變成高新技術(shù)企業(yè)，這樣就可以享受10%的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，可以很好的實(shí)現(xiàn)節(jié)稅了。

方法四、注冊(cè)雙軟，兩免三減半。條件滿足的情況下，首選肯定是注冊(cè)雙軟，國家鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展，前兩年免受企業(yè)所得，后三年減半征收，國家為政策后盾，硬不硬。此外，雙軟對(duì)于增值稅也有優(yōu)惠，即征即返，簡(jiǎn)直不要太完美。但是對(duì)于申請(qǐng)企業(yè)的條件要求很高，而且只能是軟件行業(yè)

方法五、申請(qǐng)高新，企業(yè)所得稅15%，這個(gè)政策也是眾所周知，缺點(diǎn)也是申請(qǐng)不容易通過，條件審核嚴(yán)，企業(yè)要有自己的核心專利或技術(shù)創(chuàng)新等

方法六、西部政策，企業(yè)所得稅15%，并且有點(diǎn)地方可以返還地方留存部分的50-80%

方法七、有限公司的核定征收。有些地方政府根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會(huì)很低。例如，收入1億，他不管實(shí)際成本多少，看作你只有5%利潤，也就是500萬的利潤，那么企業(yè)所得稅35%就是：500*25%=125萬，這樣算下來稅率才1.25%；但是當(dāng)?shù)卣绱藸?zhēng)取，是為了爭(zhēng)得定量的GDP，如果金額比較小，幾百萬至千萬級(jí)別這種，一般不接受。適用于行業(yè)：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè)，稅收很優(yōu)惠，政策很雙贏

方法八、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，一般有限公司可能滿足不了上述諸多條件，可以采用在稅務(wù)洼地申請(qǐng)稅收優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)降稅的目的。舉個(gè)例子，今年?duì)I收1000萬，實(shí)際利潤450萬，那要交25%的企業(yè)所得稅。我們?cè)邢薰痉Q為A公司，在稅務(wù)洼地成立一家核定征收的工作室，為A公司提供市場(chǎng)咨詢、市場(chǎng)營銷等服務(wù)，那A公司就把450萬打給工作室，這450萬就變成A花出去的成本了。工作室收到了這450萬，他要交的稅很少，增值稅3%，附加稅0.36%，生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)稅2%左右，總稅率不超過5.27%就足額申報(bào)完稅了，稅率低且比較安全。

企業(yè)合理節(jié)稅的方法有哪些

調(diào)整合適企業(yè)類型、通過財(cái)務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)節(jié)稅、學(xué)會(huì)運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策、合理提高員工福利，攤銷利潤司企業(yè)常用合理節(jié)稅方法。

1、調(diào)整合適企業(yè)類型：不同類型的企業(yè)，可享受稅收政策也不同，所以選擇什么企業(yè)類型，也是稅務(wù)籌劃重要方式。例如，企業(yè)在新設(shè)立公司時(shí)，設(shè)立子公司和設(shè)立分公司有很大差異。在形式上子公司有獨(dú)立法人，獨(dú)立核算納稅，與分公司不是獨(dú)立法人，由母公司控股，納稅也合并到母公司。

2、通過財(cái)務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)節(jié)稅：企業(yè)在核算過程中，可以通過會(huì)計(jì)處理方法的選擇來降低納稅支出。例如，核算材料采購成本時(shí)，會(huì)計(jì)可以選擇“先進(jìn)先出”或者“后進(jìn)先出”等方法。企業(yè)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法等，會(huì)有一個(gè)最佳方案讓企業(yè)年度內(nèi)或跨年度實(shí)現(xiàn)的利潤符合企業(yè)節(jié)稅要求。

3、學(xué)會(huì)運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策：不同地區(qū)和不同行業(yè)會(huì)有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)通過運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠政策，也是可以合理的減少稅負(fù)。例如，高新技術(shù)企業(yè)可以享受減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅，小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅等等。

如何合理規(guī)避企業(yè)所得稅？

(一)企業(yè)加大成本合理避稅

實(shí)行實(shí)際價(jià)核算材料的企業(yè)，材料發(fā)出時(shí)，會(huì)計(jì)制度規(guī)定可采用先進(jìn)先出方法、加權(quán)平均法、移動(dòng)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法，計(jì)算其發(fā)出材料的實(shí)際成本。材料的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不能隨意變更。但企業(yè)可以加大材料耗用成本，通過變換材料計(jì)價(jià)方法加大材料發(fā)生成本，或者不按規(guī)定的計(jì)價(jià)方法計(jì)算材料發(fā)生成本，提高材料發(fā)出單價(jià)，多轉(zhuǎn)材料成本，這樣當(dāng)期利潤就會(huì)減少，從而達(dá)到合理規(guī)避企業(yè)所得稅。

按計(jì)劃價(jià)核算材料成本的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)，必須將材料的計(jì)劃成本通過“材料成本差異”的分配和結(jié)轉(zhuǎn)將其調(diào)整為實(shí)際成本。企業(yè)可以在計(jì)算材料成本時(shí)，將材料成本差異賬戶作為企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的“調(diào)節(jié)閥”，在差異額和差異率上做調(diào)整。從而擴(kuò)大生產(chǎn)成本，擠占利潤，達(dá)到減少本期應(yīng)納所得稅的目的。

(二)在員工待遇上合理避稅

1.不發(fā)補(bǔ)貼發(fā)雙薪。中國企業(yè)福利制度的特點(diǎn)是有人情味，逢年過節(jié)都會(huì)有發(fā)一點(diǎn)所謂的過節(jié)費(fèi)，根據(jù)個(gè)人所得稅政策的規(guī)定，過節(jié)費(fèi)需要并入當(dāng)月工資繳納個(gè)人所得稅。稅務(wù)政策的規(guī)定是發(fā)放年終雙薪可以單獨(dú)作為一個(gè)月的工資薪金計(jì)算個(gè)人所得稅，由于不需要與當(dāng)月工資合并繳納個(gè)稅，因此可以降低稅率，減少員工的個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)。都是發(fā)點(diǎn)錢，過節(jié)費(fèi)交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應(yīng)該改變那種過年發(fā)點(diǎn)過節(jié)費(fèi)的做法，改成年底發(fā)雙薪的方式。

(三)采用“分灶吃飯”的方法合理避稅

把業(yè)務(wù)分散，原來一個(gè)公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個(gè)公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個(gè)公司做，一年利每個(gè)公司就是9萬9的利，那么所得稅3個(gè)公司一共是8萬1，而其實(shí)因?yàn)槌杀厩赖脑黾樱?個(gè)公司年利也不會(huì)做到30萬了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。

(四)采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式合理避稅

各個(gè)特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走;搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。

企業(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅

1.注冊(cè)雙軟條件滿足的情況下，優(yōu)選注冊(cè)雙軟，我國鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展，前兩年免收企業(yè)所得，后三年減半征收。此外，雙軟對(duì)于增值稅也有優(yōu)惠，即征即返。但是對(duì)于申請(qǐng)企業(yè)的條件要求很高，而且只能是軟件行業(yè)。2.申請(qǐng)高新企業(yè)所得稅百分之15，這個(gè)政策也是眾所周知，缺點(diǎn)是審核嚴(yán)，不容易通過。企業(yè)要有自己的核心磚利或技術(shù)創(chuàng)新等。3.西部政策企業(yè)所得稅百分之15，并且有點(diǎn)地方可以返還地方留存部分的百分之50~80。4.有限公司的核定征收有些地方根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會(huì)很低。適用于行業(yè)：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè)，稅收很優(yōu)惠，政策很雙贏。5.地方稅收優(yōu)惠政策，不同地區(qū)不一樣，具體需要跟當(dāng)?shù)販贤私?。建議尋找與地方政策已經(jīng)達(dá)成合作的節(jié)稅公司，能節(jié)約溝通成本且能拿到更好的優(yōu)惠。

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